מושגים בפרישה

קיבוע זכויות:

לזכות כל פורש עומד סל פטור, בפרישה עליו להחליט כיצד לנצל את הפטור, כפטור על קצבה חודשית על הפנסיה, כמשיכה של מענקי פרישה (ימי מחלה, פיצויים) או כמשיכה של סכום חד פעמי, היוון קצבה. באפשרותו לשלב גם בין האפשרויות לקבל גם פטור על הקצבה החודשית וגם למשוך סכום חד פעמי. חשוב לזכור כי הסכומים הם חליפיים. ככל ותבחרו פטור גדול יותר על הקצבה, תוכלו למשוך סכום קטן יותר בפטור ממס. במידה ותבחרו למשוך סכום גדול יותר בפטור ממס, תשלמו מס גבוה יותר על קצבת הזקנה.

טופס 161 ד

בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה - טופס בקשה לעניין פטור על קצבה או היוון קצבה. טופס זה ימולא ע"י פורש לפנסיה,

בגיל הזכאות. טופס זה תחום בפני עצמו, ומאפשר לנו למשוך פיצויים פטורים, לבצע היוון קצבאות, ולקבל פטור על הקצבה.

קצבה מוכרת וקצבה מזכה:

קצבת הזקנה שלך יכולה להיות מורכבת משני מקורות, קצבה מזכה וקצבה מוכרת.

• קצבה מזכה היא קצבה שנובעת מתשלומי המעסיק (פנסיה תקציבית) או מתשלומים מקופת גמל (קרן פנסיה או ביטוח מנהלים).

• קצבה מוכרת נובעת מתשלומים פטורים שהופקדו אל קופת הגמל (או קרן פנסיה וביטוח מנהלים).

בעוד הקצבה המוכרת פטורה ממס לחלוטין, קצבת זקנה שנובעת מקצבה מזכה חייבת במס. כדי להקטין את תשלומי המס באפשרותך לנצל פטור ממס על קצבה מזכה, הפטור עומד בשנת 2022 על 4,503 ש"ח.

תיקון 190:

הרקע לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף בשנת 2012, אבל התחיל לצבור תאוצה רק בשנים האחרונות. חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פיקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל, וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון.

חוסכים שיבחרו בכך אף יוכלו להפוך את כספי החיסכון לקצבה הפטורה ממס לחלוטין, קצבה מוכרת.

היתרונות בחיסכון במסגרת תיקון 190

בהפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190 ישנם מספר יתרונות, אותם נפרט ונציג בהמשך.

• חיסכון בעלויות ובדמי ניהול

• הטבות מס במשיכה

• אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה ללא יצירת אירוע מס

• אפשרות לקבלת קצבה פטורה ממס

• אפשרות לקבלת הלוואה על הכספים

• קופת הגמל ככלי להורשת כספים

• הטבת מס במעמד ההפקדה

פיצויים:

כספי פיצויים עד לגובה "משכורת לכל שנת עבודה" פטורים ממס. אך במידה והמשכורת שלך עולה על התקרה, משכורת לכל שנת עבודה, הפיצויים יהיו חייבים במס.

מס הכנסה קבע תקרה למשיכת פיצויים, בשנת 2022 תקרת הפיצויים עומדת על 12,640 ש"ח עבור כל שנת עבודה במידה והרווחת מעבר לתקרה זו כספי הפיצויים שלך חייבים במס.

לאחרונה נקבע כי במידה והשכר שלך נמוך מתקרת הפיצויים הפטורה, וכספי הפיצויים שמגיעים לך גבוהים ממשכורת עבור כל שנת עבודה אתה יכל לקבל פטור נוסף.

161 א:

טופס 161א הוא הטופס באמצעותו אומרים לרשות המיסים ולמעסיק מה אנחנו רוצים לעשות עם כספי הפיצויים. האם אנחנו רוצים למשוך אותם בפטור ממס או אולי לדחות את המשיכה לעתיד באמצעות רצף קצבה או רצף פיצויים.

בסיום עבודה על העובד למלא את הטופס אחרת המעסיק לא יוכל להשלים את מילוי טופס 161.

תקופת הבטחה:

במעמד היציאה לפנסיה תבחרו את מסלול הפרישה שלכם. מסלול הפרישה יקבע את גובה הקצבה שתקבלו לכל ימי חייכם ואת הקצבה שיקבל בן הזוג (או המוטבים). אחד הדברים אותם יש לקחת בחשבון בבחירת מסלול הפרישה הוא תקופת הבטחה. תקופת הבטחה או הבטחת קצבאות היא אפשרות לרכישת "ביטוח" על קצבת הפנסיה הצפויה. האפשרות קיימת כבררת מחדל בביטוחי המנהלים ואפשרות לבחירה בבקרן הפנסיה. מכיוון ומדובר בסוג של ביטוח, בחירה של תקופת הבטחה מקטינה את הפנסיה הצפויה. לכל אחד יש צורך בתקופת הבטחה שונה, ואנו לוקחים את זה בחשבון בתהליך תכנון הפרישה.